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ATO喊你收錢啦!澳洲報稅季,哪些開銷可以抵稅?個人或企業如何報稅?怎樣自助報稅看這篇就夠了!

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澳洲一年一度的全民報稅時間又到啦


沒錯,就是

一年一度被各種數字和稅額折騰的季節

每年的7月1日至10月31日

為澳洲的法定報稅季

必須在此期間

向澳洲稅局ATO申報上一財年的個人收入稅

個人自主報稅的必須在10月31日前完成

委託會計師報稅則可延長到次年3月31日

通常,澳洲大中型企業會有自己的會計師/部門

做小生意的親們開啟創業模式初期要量入為出

也可以找會計師提供臨時、靈活的定製服務

如果是工作人士或者有打工的留學生

可以花約幾十到一百多的費用請會計幫你報稅

相對省時省心,不用擔心因不懂而出錯

在澳洲生活,無論是留學生還是工作的上班族,肯定都得對澳洲的稅務要有一定的了解,並且必須按照澳洲稅務體制主動合法納稅、報稅,以及取得你應得的退稅。

那麼在每年最重大的報稅季來臨之時,你應該怎麼報稅呢?還有你知道不知道有些和工作相關的費用是可用以抵稅的呢?

今天小編給大家整理了超全的澳洲稅務重要知識點,看完就知道自己如何報稅和申報抵稅和退稅啦!

報稅需要Get的知識點

1、財政年度Financial Year

每年的7月1日至來年的6月30日,是個人年收入的計算周期。所以,你在澳洲有多少收入,應該繳納多少稅,是按這裏所說的財年時間段來計算的。而不是按自然年(同年的1月1日~12月1日)的方式計算。

這也是為什麼每到5、6月澳洲各大商家就開始財年促銷(End of Financial Year Sale)的原因啦~

2、申請稅號

想要打工的話必須先註冊個人稅號Tax File Number, 簡稱TFN。如果是經營Business的也需要註冊企業稅號Australian Business Number, 簡稱 ABN。

通常公司只會要求你提供TFN,如果是作為casual或者contractor工作,才要求你提供ABN。

切記:個人的稅號是保密的資料,不要隨意透露給別人!通常只有銀行等機構才能要求你提供稅號。

3、澳洲稅務居民

凡是澳大利亞稅務居民,不論其收入所得源自澳大利亞境內或是境外,都需要向澳大利亞稅務局(ATO)申報所得稅。

澳洲稅務居民 ≠ 澳洲公民

澳洲稅務居民只是從稅務的角度界定稅務上的義務與權利,與是否澳洲公民身份和所持有的簽證類別沒有直接的關聯。

一般來說,只要個人住所在澳大利亞境內或在澳大利亞居留滿183天以上者,便有可能認定為澳大利亞稅務居民並負有納稅的義務。

所以即便我們拿的是中國護照在澳洲學習、工作、投資等,一樣屬於澳洲稅務居民。

注意:留學生也是稅務居民。申請稅號時有一個選項,問你是否"Resident on Tax Purpose",不要誤以為是問你是否澳洲居民或PR,而是問你是否澳洲稅務居民,如果滿足此項條件,應該選是。

4、主要報稅種類

1. 澳洲個人繳納所得稅稅額

澳洲個人所得稅根據年收入的多少進行申報。對於符合條件的澳洲居民,有一定的免徵金額,但高於該額度後,稅率會從19%-47%不等。總的原則是,掙得越多,交得越多。

2. 企業繳納的工資稅額

工資稅額為澳洲州政府徵收的稅金,按照工資基數由公司繳納,而不從員工工資中扣繳。各州政府收取的稅率有所不同。當然,申報收入的時候,也可以申請稅務減免。

3. 資產增值稅(CGT)

英文全稱Capital Gain Tax,是澳洲有房的移民都需要了解的稅種,在澳大利亞出售物業、土地時需要繳付。資產增值部分全額或部分(根據物業持有時間)計入納稅人當財年個人收入中,計算具體納稅額。澳洲公民需要申報在全世界擁有的的物業增值,而外國人則只需要申報澳大利亞的物業稅。

5、準備報稅材料

報稅的文件資料有多種,主要包括:

  • 公司給你的稅單Group Certificate或去年稅務記錄tax return orassessment notice

  • 工資單

  • 其他所有收入記錄,如退休金、福利金、賣出股票、收進租金

  • 所有和工作、生意、理財投資有關的支出憑證(收據、發票、機票、賬單、私人醫保編號、配偶和孩子的收支文件、有效便條等)

  • 公司或小生意的賬本明細冊

Payment summary 示例

注意:除了工作所得,其他所得包括銀行存款利息、股利、租金,和養老金、救濟金等政府補貼也必須向ATO申報。

哪些開銷可以報稅/抵稅

工作過程中產生的跟職業和生意直接相關的開銷

其實是可以在報稅時計入開銷,從而減少稅額

年營業額小於1000萬澳幣的小企業主:每年的6月30日前購買價值為$20,000以下的企業所需用品,可以用以抵稅

與工作/生意直接有關的:電腦、手機、打印機或其他電子設備,工作服,甚至部分手提包、防曬霜和墨鏡(針對太陽下工作的人)都可以申報。(另據說對於部分特殊職業抵稅範疇更廣,例如護士,大部分在餐廳吃飯的錢,只要符合條件,都能計入抵稅部分的開銷)

對於把家裏作為辦公場所的創業者或個體經營戶而言:報稅的名目就更多了,例如辦公用的桌椅、一定比例的房租(按照所使用的空間所佔房屋比例)、汽車油費、超時加班的餐費等等。手機、網絡等賬單,甚至電子產品也可以通過占辦公比例來抵稅。

區分工作用途和私人用途:如果購買了一部20000澳幣的車,100%用於公司運貨等用途,則可以全額抵扣;但如果有30%時間是自用,70%時間為公用,則只能按照70%比例,即只有14000澳幣可以用於抵稅。

但是不管怎麼報稅,一定不能觸犯了稅局的黃金準則:

1. 確保它跟你的工作或業務相關

2. 必須確保錢是自己花的且沒有報銷過(以免公司方面報重)

3. 留下Receipt或其他記錄作為證明

報稅時如果拿捏不準的,最好還是請聘或者請專業會計指導。

個人所得稅稅率計算

關於個人所得稅稅率,按現有的政策

年收入低於$18,200的話,不需要繳納個稅

$18,201 ~ $37,000部分稅率為19%

$37,001 ~ $87,000部分的稅率為32.5%

$87,001 ~ $180,000收入部分的稅率為37%

......

總之,你收入越高,就會被「稅」得越多

具體可見財年稅率表

2017-2018財政年度稅率表

2018-2019財政年度稅率表

看得頭暈不知道怎麼算?

最簡單快捷的辦法就是使用

ATO提供的在線計算器

Simple tax calculator

例如:選擇收入財年,輸入年收入為$6萬

選擇為全年稅務居民狀態

提交之後你所需要交納的稅額就出來了

注意:這個算法沒有把諸如Medicare Levy,助學貸款之類的特殊情況列入。所以如果你的稅務情況比較特殊,還是建議找專業會計師諮詢

ATO官方計算網站:

https://www.ato.gov.au/Calculators-and-tools/Host/?anchor=STC&anchor=STC#STC

手把手教你網上自助報稅

My Tax為澳洲稅局ATO官方為方便大家報稅

專門開通的自助報稅渠道

登錄ATO官網(ato.gov.au)

→ 選擇 Individuals 

→ 點擊Lodge online with myTax

就可以自己報稅啦~

電腦、iPAD、手機都可以使用

手機還能下載APP直接操作

通過myTax納稅的優勢在於:

  1. 系統已經含有大部分申報信息,可節省時間

  2. 隨時可以登錄網站遞交報稅申請

  3. 與紙質報稅表需要10周時間相比,myTax退稅到賬只需約2周

  4. 稅務扣減數據可以預先上傳

網上自助報稅流程

一、註冊MyGov賬戶

使用網上報稅,你需要一個myGov賬戶

所以首先得到ATO網站進行註冊

輸入有效郵箱地址,會收到一個確認碼

然後就是簡單的賬戶設置

註冊成功並登陸之後的頁面,點擊Services

按照指示步驟填好資料

還會要求填寫銀行信息、退休金

notice of assessment等以確認你是本人

✎申請ATO賬號所需資料

1. 銀行BSB Number, Account Number, Account Name

2. 退休金公司ABN,退休金Superanuation帳戶

3. 如果去年有退稅,會收到一個Notice of Assessment(請一定要保存好!)也請把這個證明準備好

4. 如果是第一次報稅,沒有Notice of Assessment,ATO會要你提供一些只有你才知道的資料,如PAYG Summary上的全年稅前工資。

5. 如果有配偶(包括同居對象),可能還需輸入對方信息

二、進入MyTax

進入ATO服務之後,直接點擊"Lodge my Tax"

Lodge之後,你會看到如圖下

一共四個步驟

↓↓↓

1、填寫基本信息

如實填寫你在澳洲的聯繫地址和電話

2、填寫退稅銀行賬號

切記!一定一定一定要

檢查BSB和Account Number有沒有填對!

3、核實是否為「澳洲稅務居民」

勾選完這些選項後正常情況下你會看到收入清單和扣除金額申報的表格。如果僱主沒有上傳你的收入部分,也可以自己根據Pay Slip輸入,或者跟僱主那邊溝通讓他們儘快上傳。

注意:如果你不止為一個僱主服務

所有收入清單都需要錄入

輸入後會看到不同僱主的Payment Summary

Payment summary裏面會有「Super lump sum」養老金的選項,如果你不是永久離開澳洲,千萬別選!!!


然後就到了你最期待的

稅金減免模塊

只要是跟工作/生意有關的開銷

通通可以減!

根據目前規定

每筆小於300澳元的支出

不需要提供輔助證明

銀行利息也是可以做扣除噠!!

如果有在銀行錄入TFN號碼的話

正常來說銀行利息金額會直接在系統看到

4、最後!檢查信息並確認

一旦提交就無法再更改

一定核對無誤之後再點擊遞交

最後就是等待約兩周時間的審核啦

溫馨提醒:就算你年收入為零或者年收入低於$18, 200的,也需要在遞交一份「無收入申明表」(Non-Logdment Advice)


(2017年Non-Logdment Advice示例圖)

如何合法合理地避稅

據悉,2012-13年度有55位澳洲最高收入者完全沒有支付個人所得稅。部分富豪主要通過向政黨或慈善機構捐款的方式減少應稅收入,其餘就是通過各種減稅條目將自己的應稅收入一減再減。

像我們這些普通的上班族或生意人士

不能像這些富豪一樣各種捐款抵稅

但澳洲確實有許多合理合法的避稅方法

可以為大家省下挺大一筆不必要的稅金成本

1、請專業會計師

如果你有自己的生意,或有房有車有家庭,有多項收入來源和支出,一般來說不要自己報稅,應該找個好的會計師。他不但可以幫你做賬,還可以專業答覆稅務局的問詢。

2、打工者省稅

在澳洲,如果你找了一份工作,需要報讀某方面課程來學習相關的技能比如學個設計啊、考個地產牌照啊... 這個學費(包括書本費、參加講座的車費等)如果是你自己出的,那就可以抵稅哦!

還有哦,因為加班而產生的餐費、誤車費等,只要有相關證明,在合理合法範圍內都是可以抵稅的。

雖然金額可能不是太高,但畢竟積少成多嘛。如果你是學生的話,千萬不要超過兩周40小時的工作時間。

3、Home Office抵稅

在家辦公人群可以扣除與工作和生意相關的費用,包括按照所使用的空間所佔房屋比例的租金、用以工作的手機及賬單、文具桌椅、電腦、相機等,都可以合理申報退稅。

以舊換新(Trade-in)形式購買的辦公用品,金額低於$300澳幣的費用可直接抵稅,高於300澳幣則需進行折舊處理計算

4. 負扣稅(Negative Gearing)

如果維持投資物業的支出(現金和非現金)超過了你的投資收益(房租等),所帶來的負的應稅收入,也就是投資房的虧損部分,被稱為負扣稅。

負向應稅收入可以抵減其他來源的正向應稅收入,例如,工資收入(Salary/Wage),資本利得(CapitalGain)等,可以以此降低應稅收入,達到最終減少繳稅的效果。

負扣稅怎麼扣?                 

前提

  • 收益者是從銀行借貸進行投資的(包括房地產和股票等)

  • 投資收益低於貸款利率及其它相關支出

例如

若你向銀行貸款$50萬(個人支付了20%的首付),買了一套投資房。

  • 借貸$500,000的年息是5%,年息為$25,000

  • 物業租金為每周$500,全年收入$26,000

  • 投資物業的折舊費$15,000

  • 物業管理費$4,000/年

以上收支匯總起來:

  • 收入:租金$26,000

  • 支出:利息$25,000+折舊費$15,000+物業費$4,000=$44,000

收入與開支相抵,虧了$18,000

然後呢,再假設你年薪是$60,000,由於投資虧損,在計算應繳個人時將減去虧損部分的$18,000。

所以,你需要納稅的額度便從$60,000-$18,000降到了$42,000。根據目前澳洲的個人收入稅率,$37,001--$80,000是32.5%。

你的應繳納額從$60,000降至$42,000,可以少繳$5,850。如果你所在的公司已經按照$60,000的收入向稅局繳納了所有稅額,稅局將會根據你的「損失」情況,給你退稅$5,850。

5. 資產增值稅

1. 如果你在澳洲有不止一套房產:可以考慮儘量在增值空間最大的房子裏居住。因為自住房涉及到的稅收會少很多。

2. 如果打算投資出售,最好至少在購買一年後再進行,這樣可以享受50%的增值折扣。

根據澳大利亞的稅法規定(Income Tax Assessment Act 1997):在持有該物業12個月且同時滿足一定要求的情況下,資產收益人可以獲得最多50%的資產增值稅豁免。

3. 如果你之後想賣掉投資房,那儘量在你的年收入大幅減少的情況下,比如退休,辭職,長病時,再出售你的投資房,這樣可以少付增值稅。

4. 如果你有投資房又想拿養老金,記得在你退休的5年前就把資產合法合規轉移,否則依然會計入你退休時的資產。

6. 夫妻間避稅

據說呢,如果夫妻收入一高一低或一有一無,高收入的一方可以為低收入一方購買配偶退休金,最高可以獲得$540的稅務優惠。

當然,還有一些其他途徑,比如說:

1. 把本來雙方聯名擁有的房產改為高收入方佔比例高些,這樣通過之前講到的「負扣稅」政策,可以為高收入一方省下小部分高昂的稅

2. 或高收入方支付家務工資給低方(要有書面憑證、真實有效)。這樣的話,部分高收入方的稅攤到了低收入方,稅率就相對低了

7. 家庭信託基金(Family Trust)

成立一個由自家家庭成員組成的信託基金。當產生收益時,可以通過資金分流來將所得稅最小化或者甚至零化,便於讓所有家庭成員合理地使用他們的所得稅免稅門檻。

看到這裏想必大家都對澳洲稅務知識

和申報個稅有了一定的了解

如果有任何涉及專業領域的問題

不要自己隨便亂填,建議諮詢會計喔

最後祝大家順利報稅成功!

有話想說?在文章底部分享評論吧!


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